Calculateur TVA sur marge pour revendeur d'occasion

Mis à jour le 6 juillet 2026 · 14 min de lecture · Par L'équipe Margeo

Vous revendez des vêtements, meubles vintage ou objets de collection et vous approchez des 85 000 € de CA annuel ? Ce calculateur traduit la TVA sur marge (article 297 A du CGI) en chiffres exploitables : formule marge × 20/120, intégration dans votre prix plancher, simulation lot par lot et comparaison micro-entreprise vs régime réel. Complément du guide TVA sur marge, ce simulateur sert à chiffrer chaque vente avant publication.

La confusion la plus coûteuse : appliquer la TVA sur le prix de vente total au lieu de la marge. Sur un meuble acheté 40 € et revendu 150 €, l'écart atteint 6,67 € par vente. Multiplié sur 300 articles assujettis, c'est plus de 2 000 € de trésorerie perdue — ou un redressement si vous sous-estimez.

Quand utiliser ce calculateur

Trois situations où le simulateur est indispensable :

1. Anticipation franchise → assujettissement : votre CA cumulé approche 70 000 € et vous voulez projeter la TVA mensuelle à venir
2. Fixation du prix plancher : intégrer la TVA sur marge estimée pour ne pas vendre à perte une fois assujetti
3. Déclaration CA3 : totaliser la TVA due du mois article par article avant de reporter sur la ligne « régime particulier biens d'occasion »

En dessous de 85 000 € de CA, vous êtes en franchise en base : le calculateur sert à vous préparer, pas à déclarer. En micro-entreprise, la franchise TVA est automatique — mais les cotisations URSSAF (12,3 % du CA) restent dues quel que soit votre régime TVA.

Le calculateur diffère du simulateur de marge nette : la marge nette intègre achat, emballage, charges et TVA pour savoir ce qu'il vous reste en poche. Ici, on isole la composante TVA pour l'anticiper dans vos prix et votre trésorerie mensuelle. Les deux outils se complètent — commencez par la TVA si vous approchez du seuil d'assujettissement.

Concrètement, avant chaque mise en vente, posez-vous trois questions : (1) connais-je le prix d'achat TTC documenté ? (2) mon prix de vente couvre-t-il la TVA sur marge estimée une fois assujetti ? (3) ai-je archivé la preuve d'achat dans mon registre ? Si la réponse est non à l'une d'elles, le calculateur produit un chiffre fragile — inutile en cas de contrôle URSSAF ou de vérification de TVA.

Procédure calculateur en 5 étapes

1. Relever le prix d'achat TTC — facture, ticket, capture Vinted, reçu signé
2. Estimer le prix de vente TTC — prix affiché ou prix de négociation accepté
3. Calculer la marge : vente TTC − achat TTC (si négative, TVA = 0)
4. Appliquer 20/120 : TVA due = marge × 20/120
5. Soustraire du net : marge nette après TVA = marge − TVA due

Alimenter le calculateur : 6 sources d'achat et leurs preuves

Le calculateur n'est fiable que si le prix d'achat TTC est traçable. Voici les six canaux dominants pour les revendeurs français — chacun avec le justificatif à saisir dans votre registre.

À l'inverse, un achat déstockage pro avec TVA sur facture bascule en régime classique — le calculateur TVA sur marge ne s'applique pas. Séparez les deux stocks dans votre outil de gestion.

Répartir un lot groupé dans le calculateur

Quand vous achetez un lot unique (débarras, enchère, carton Vinted), le calculateur exige un prix d'achat par article. Deux méthodes acceptées par l'administration :

• Prorata égalitaire : lot 120 € pour 24 pièces → 5 €/pièce partout. Simple, adapté aux lots homogènes (vêtements enfant taille 4-6 ans).
• Prorata pondéré : estimez la valeur relative de chaque pièce à l'achat (veste 15 €, t-shirt 3 €, pantalon 8 €) pour un total qui correspond au prix payé. Plus précis pour les lots mixtes brocante.

Conservez votre grille de répartition dans le registre. En cas de contrôle, l'important est la cohérence : la somme des prix d'achat unitaires doit égaler le montant total du lot.

Tableau simulateur : TVA sur marge vs TVA classique

Simulation à 20 % pour des biens d'occasion achetés sans TVA. La colonne « économie » montre ce que le régime de la marge préserve par rapport à une TVA calculée sur le prix de vente total.

Plus la marge relative est élevée, plus l'économie est significative. Sur 400 ventes/an avec marge moyenne de 35 €, l'écart cumulé dépasse 2 000 € — de quoi financer un trimestre de cotisations URSSAF à 12,3 %.

Exemple détaillé : meuble vintage 150 €

Exemple vêtement : marge faible, TVA proportionnelle

Sur les petites marges, la TVA sur marge reste faible — mais elle doit être calculée article par article, pas en moyenne sur le mois.

Simulation lot Vinted : 4 articles découpés

Vous avez acheté 4 pièces sur Vinted et vous les revendez la même semaine. Voici le passage calculateur ligne par ligne :

En TVA classique sur prix total : 217 × 20/120 = 36,17 €. Le régime de la marge économise 8,83 € sur ce lot — soit 24 % de TVA en moins. Multipliez par 50 lots/an pour mesurer l'impact sur votre trésorerie.

Intégrer la TVA dans le prix plancher

Le calculateur sert aussi à fixer votre prix minimum acceptable une fois assujetti. Sans cette ligne, vous acceptez des offres qui deviennent déficitaires après TVA.

En micro-entreprise sous franchise TVA, retirez la ligne TVA du plancher — mais gardez les 12,3 % de cotisations sur le CA (9,3 % la 1^re année avec l'ACRE). Le module fiscalité Margeo bascule automatiquement selon votre statut TVA.

Exemple prix plancher : négociation Leboncoin

Vous vendez une lampe achetée 22 € en brocante. Prix affiché 95 €. Un acheteur propose 70 €. Faut-il accepter une fois assujetti ?

• Marge à 70 € : 70 − 22 = 48 €
• TVA sur marge : 48 × 20/120 = 8,00 €
• Emballage + port : 8 €
• Quote-part charges (12,3 % × 70) : 8,61 €
• Marge nette : 48 − 8 − 8 − 8,61 = 23,39 €

À 70 €, il reste 23,39 € nets — acceptable si votre marge minimum est 20 €. À 60 €, la marge nette tombe sous 15 € : refusez. Le calculateur transforme une négociation émotionnelle en décision chiffrée.

Simulateur micro-entreprise vs régime réel

Le basculement micro → réel se joue souvent autour de 100 000 à 150 000 € de CA. En micro, vous payez 12,3 % sur tout le CA sans déduire les achats. Au réel, la TVA sur marge réduit la facture fiscale sur l'occasion, mais la comptabilité se complexifie (bilan, CA3, registre). Utilisez le simulateur passage EURL/SASU pour comparer les deux scénarios sur votre CA réel.

Cas chiffré : mois type d'un revendeur assujetti

Thomas revend mobilier et déco sur Leboncoin. CA mensuel : 7 200 €. Assujetti TVA (CA annuel > 85 000 €). Ventilation calculateur sur un mois.

Si Thomas avait appliqué la TVA classique sur le CA : 7 200 × 20/120 = 1 200 € — soit 420 € de plus qu'avec le calculateur TVA sur marge. D'où l'importance du registre d'achats relié à chaque vente.

Seuils de décision : quand le calculateur devient obligatoire

Micro-BIC, DAC7 et TVA en 2026

Le calculateur TVA ne remplace pas la vue d'ensemble fiscale. Seuils en vigueur pour un revendeur en micro-entreprise (code APE 4791B) :

• Plafond micro-BIC vente : 203 100 € de CA annuel. Au-delà, passage au régime réel obligatoire.
• Cotisations URSSAF : 12,3 % du CA encaissé (9,3 % la 1^re année avec l'ACRE). Portent sur le CA total, pas sur la marge.
• DAC7 : les plateformes transmettent vos données au fisc dès 2 000 € encaissés OU 30 ventes/an. Déclarez votre activité même sous franchise TVA.
• Franchise TVA : pas de TVA facturée sous 85 000 € (seuil majoré 93 500 €). Le calculateur anticipe le coût du passage.

Consultez le guide DAC7 et la franchise TVA revendeur pour croiser les seuils.

Chronologie type : de la franchise au calculateur obligatoire

1. Mois 1-7 : CA cumulé 48 000 € — franchise TVA, calculateur en mode simulation pour chaque nouveau listing
2. Mois 8 : CA cumulé 72 000 € — alerte : à ce rythme, assujettissement prévu en mois 11. Chaque prix plancher intègre désormais la TVA estimée
3. Mois 10 : CA cumulé 88 000 € — dépassement seuil de base, tolérance seuil majoré jusqu'à 93 500 €
4. Mois 11 : CA cumulé 96 000 € — assujettissement au 1^er du mois suivant, numéro TVA obtenu, factures avec mention art. 297 A
5. Mois 12+ : calculateur obligatoire sur chaque vente, total mensuel reporté sur CA3

Cette chronologie varie selon votre saisonnalité (pics Noël, soldes été). L'essentiel : ne pas attendre le dépassement pour structurer le registre d'achats.

Registre d'achats : alimentation du calculateur

Chaque ligne du registre = une entrée du simulateur. Modèle minimal :

À la vente, complétez « prix vente TTC » et « TVA due ». Margeo calcule automatiquement la TVA sur marge et exporte le total mensuel pour la CA3.

Déclaration CA3 : reporter le total du calculateur

Sur la CA3, la TVA collectée au titre du régime de la marge se reporte sur la ligne opérations taxées au régime particulier des biens d'occasion. Fréquence : mensuelle si TVA annuelle > 4 000 € (cas le plus fréquent des revendeurs assujettis), trimestrielle sinon.

Récapitulatif mensuel à produire : somme des marges TTC du mois → TVA totale (somme × 20/120 article par article, pas en moyenne). Croisez ce total avec votre registre avant envoi.

Modèle de récapitulatif mensuel

Ce tableau reprend le cas Thomas ci-dessus. Chaque ligne provient du calculateur article par article — jamais d'une moyenne « marge 65 % » appliquée au CA global.

Piloter la TVA : 4 indicateurs à suivre

• TVA cumulée du mois : total des marges × 20/120 — à comparer avec votre CA3 avant envoi
• Taux de couverture des preuves : % d'articles vendus avec justificatif d'achat valide (visez 100 %)
• Distance au seuil franchise : CA cumulé vs 85 000 € — alerte à 70 000 € pour anticiper l'assujettissement
• Écart TVA marge vs TVA classique : économie réalisée grâce au régime — motivation pour tenir le registre à jour

Margeo calcule ces quatre indicateurs automatiquement : registre achats relié aux ventes, alerte seuil franchise à 70 000 €, export mensuel pour la CA3. Vous évitez la mauvaise surprise du premier mois assujetti où la TVA peut représenter 10 à 15 % de votre CA si mal anticipée.

Cas où le calculateur TVA sur marge ne s'applique pas

• Biens neufs achetés chez un grossiste avec TVA sur facture — régime normal, TVA déductible en amont
• Import hors UE : TVA à l'import + droits de douane, régime classique à la revente
• Achat sans justificatif : l'administration impose la TVA sur le prix de vente total — le calculateur marge ne s'applique pas
• Franchise en base : pas de TVA due, calculateur en mode simulation uniquement
• Prestations de services (réparation, restauration) : hors champ du régime des biens d'occasion

Pour le détail juridique du régime, consultez le guide TVA sur marge complet et la page qui doit payer la TVA.

Simuler la TVA dans Margeo

Le module fiscalité Margeo compare micro-entreprise (franchise TVA) vs régime réel (TVA sur marge) selon votre CA projeté. Rattachez chaque achat à sa revente : le calculateur tourne en arrière-plan et alerte à 70 000 € de CA cumulé.

Les 6 erreurs de calcul qui coûtent cher

• TVA sur prix de vente total — erreur n°1 au passage franchise → assujettissement
• Moyenne mensuelle au lieu d'article par article — chaque vente a sa propre marge
• Oublier le port d'achat dans le prix d'achat TTC — le montant payé inclut les frais Vinted
• Prix d'achat estimé sans preuve — le calculateur affiche un chiffre, le fisc le refuse
• Mélanger stock déstockage (TVA classique) et occasion — deux régimes, deux calculs
• Ne pas mettre à jour le registre à la vente — retrouver l'achat 6 mois après est quasi impossible

Sources

• Entreprendre.Service-Public.fr — déclarer et payer la TVA
• BOFiP — Bulletin officiel des finances publiques
• Entreprendre.Service-Public.fr — dépassement des seuils de chiffre d'affaires

Questions fréquentes