Simulateur impôts revendeur : formulaire 2042-C-PRO 2026
Mis à jour le 6 juillet 2026 · 14 min de lecture · Par L'équipe Margeo
Chaque printemps, les revendeurs en micro-entreprise remplissent le formulaire 2042-C-PRO pour déclarer leur chiffre d'affaires à l'administration fiscale. En micro-BIC vente, la déclaration relève en principe de la case 5KO avec un abattement forfaitaire de 71 %. Vérifiez toutefois les libellés de votre déclaration préremplie : la situation dépend notamment de votre option pour le versement libératoire. DAC7 est un dispositif distinct de transmission des données par les plateformes.
2042-C-PRO revendeur
Case 5KO = CA total · Abattement 71 % · IR sur les 29 % restants
Avec versement libératoire (1 % du CA) : IR déjà payé trimestriellement. Sans : imposition sur CA × 29 % selon votre TMI. Les cotisations URSSAF (12,3 %) sont distinctes et déjà réglées.
Micro-BIC vente 2026 : les chiffres à connaître avant le 2042
Le simulateur ne remplace pas la déclaration officielle, mais il s'appuie sur les paramètres fiscaux en vigueur pour les revendeurs français. Voici le socle réglementaire qui encadre votre case 5KO :
- Plafond micro-BIC vente : 203 100 € de CA annuel HT — au-delà, bascule obligatoire au régime réel simplifié
- Cotisations sociales : 12,3 % du CA brut trimestriel (9,3 % la 1re année avec l'ACRE)
- Abattement forfaitaire : 71 % du CA — vos achats de stock sont couverts par cet abattement, pas par une déduction ligne à ligne
- Revenu imposable IR : CA × 29 % (soit 100 % − 71 % d'abattement)
- DAC7 : une plateforme peut être dispensée de transmettre les données d'un vendeur de biens seulement s'il reste sous les deux limites : moins de 30 transactions et au plus 2 000 € sur l'année.
- Franchise TVA vente : 85 800 € — au-delà, assujettissement TVA obligatoire
Les cotisations URSSAF et l'impôt sur le revenu sont deux flux séparés. L'URSSAF se règle trimestriellement sur autoentrepreneur.urssaf.fr. L'IR se déclare une fois par an sur impots.gouv.fr via le 2042-C-PRO. Ne confondez pas les deux : déclarer votre CA à l'URSSAF ne dispense pas du 2042.
La formule de calcul de l'impôt sur le revenu
IR dû (sans versement libératoire) = Revenu imposable × TMI (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %) − décote éventuelle
Avec versement libératoire : IR = CA × 1 % (déjà prélevé trimestriellement — rien à payer au 2042 si case cochée)
Cotisations URSSAF (hors 2042) = CA × 12,3 % (ou 9,3 % avec ACRE)
Le barème progressif s'applique au revenu imposable après abattement. Pour un revendeur dont le micro-BIC est la seule source de revenus, la TMI effective reste souvent à 11 % tant que le revenu imposable reste sous le seuil du premier palier (environ 11 294 € par part en 2025). Au-delà de 50 000 € de CA, la TMI 30 % entre en jeu sur la fraction supérieure.
Tableau d'imposition selon le CA (micro-BIC vente)
| CA annuel | Revenu imposable (29 %) | Cotisations URSSAF (12,3 %) | IR TMI 11 % | IR TMI 30 % | Total charges + IR (TMI 11 %) |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 000 € | 870 € | 369 € | 0 € | 0 € | 369 € |
| 5 000 € | 1 450 € | 615 € | 0 € | 0 € | 615 € |
| 8 000 € | 2 320 € | 984 € | ~50 € | ~50 € | ~1 034 € |
| 10 000 € | 2 900 € | 1 230 € | ~130 € | ~130 € | ~1 360 € |
| 15 000 € | 4 350 € | 1 845 € | ~210 € | ~210 € | ~2 055 € |
| 18 000 € | 5 220 € | 2 214 € | ~280 € | ~280 € | ~2 494 € |
| 25 000 € | 7 250 € | 3 075 € | ~480 € | ~480 € | ~3 555 € |
| 30 000 € | 8 700 € | 3 690 € | ~680 € | ~680 € | ~4 370 € |
| 50 000 € | 14 500 € | 6 150 € | ~1 280 € | ~1 900 € | ~7 430 € |
| 80 000 € | 23 200 € | 9 840 € | ~2 400 € | ~4 200 € | ~12 240 € |
Les montants IR sont arrondis et supposent une part fiscale unique sans autres revenus. Avec le versement libératoire, remplacez la colonne IR par CA × 1 % — souvent plus avantageux si votre TMI dépasse 11 %.
Versement libératoire vs impôt classique : quand basculer ?
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu (VL) est une option à activer lors de la création de la micro-entreprise ou au 1er janvier. Il prélève 1 % du CA à chaque déclaration URSSAF trimestrielle, en plus des cotisations sociales (12,3 %).
| CA annuel | IR classique (TMI 11 %) | Versement libératoire (1 %) | Écart | Recommandation |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 € | 0 € | 50 € | +50 € VL | Sans VL |
| 10 000 € | ~130 € | 100 € | −30 € VL | Équivalent |
| 18 000 € | ~280 € | 180 € | −100 € VL | VL avantageux |
| 30 000 € | ~680 € | 300 € | −380 € VL | VL avantageux |
| 50 000 € | ~1 280 € (TMI 11 %) | 500 € | −780 € VL | VL très avantageux |
| 50 000 € | ~1 900 € (TMI 30 %) | 500 € | −1 400 € VL | VL indispensable |
Le VL est irrévocable l'année d'activation. Si vous avez d'autres revenus (salaire, pension), le calcul global peut changer : consultez notre calculateur versement libératoire pour un arbitrage précis.
Les cases du formulaire 2042-C-PRO pour un revendeur
Le formulaire 2042-C-PRO est une annexe à la déclaration principale 2042. Il concerne les revenus des professions non salariées. Pour un revendeur micro-BIC, voici les cases utiles :
| Case | Libellé | Que reporter ? |
|---|---|---|
| 5KO | Recettes BIC — ventes de marchandises | CA total annuel brut (Vinted + Leboncoin + eBay + espèces) |
| 8HV | Versement libératoire déjà payé | Montant total des prélèvements VL de l'année (CA × 1 %) |
| 5KZ | Déficit BIC | Rare en micro-BIC (abattement 71 %) — laisser vide sauf cas particulier |
| Case VL | Option versement libératoire | Cocher si l'option est active sur l'année déclarée |
L'abattement de 71 % est appliqué automatiquement par l'administration : vous déclarez le CA brut en 5KO, pas le revenu net. Ne déduisez pas vos achats de stock dans cette case — c'est l'erreur la plus fréquente chez les revendeurs débutants.
6 sources de données pour préparer votre case 5KO
Avant d'ouvrir impots.gouv.fr, consolidez votre CA annuel depuis ces six sources. Un écart entre elles déclenche un contrôle croisé DAC7 / URSSAF / 2042.
autoentrepreneur.urssaf.fr
Somme des 4 déclarations trimestrielles 2025. C'est la référence officielle pour le CA déclaré. Téléchargez l'historique annuel avant de remplir le 2042.
Export Vinted / Vinted Pro
Historique des ventes et récapitulatif DAC7 annuel (reçu en janvier). Incluez les remboursements et les frais de port encaissés dans le CA brut.
Leboncoin et eBay
Exports CSV ou relevés de paiement. Chaque plateforme transmet séparément au fisc via DAC7 dès 2 000 € ou 30 ventes sur cette plateforme.
Relevé bancaire pro
Virements directs, espèces déposées, PayPal ou Lydia. Le fisc peut demander le relevé en cas de contrôle — séparez compte pro et perso.
Margeo
CA multi-plateforme consolidé, cotisations calculées (12,3 %), statut versement libératoire et alerte seuil DAC7. Export prêt pour la case 5KO.
Récap DAC7 plateformes
Document annuel envoyé par Vinted, Leboncoin, eBay avant le 31 janvier. Comparez ligne par ligne avec votre total URSSAF — tout écart doit être justifié.
Exemple chiffré : 18 000 € de CA annuel
Camille revend de la mode sur Vinted et Leboncoin. CA 2025 : Vinted 14 200 € + Leboncoin 3 800 € = 18 000 €. Micro-BIC depuis mars 2024, sans ACRE (cotisations pleines à 12,3 %). TMI effective 11 % (pas d'autres revenus significatifs).
| Poste | Sans versement libératoire | Avec versement libératoire |
|---|---|---|
| CA déclaré case 5KO | 18 000 € | 18 000 € |
| Revenu imposable (× 29 %) | 5 220 € | 5 220 € (informatif) |
| Cotisations URSSAF (12,3 %) | 2 214 € | 2 214 € |
| Impôt sur le revenu | ~280 € (TMI 11 %) | 180 € (1 % × 18 000, déjà payé) |
| Total charges + IR | 2 494 € | 2 394 € |
| Reste après charges (sur 18 000 €) | 15 506 € | 15 606 € |
Avec l'ACRE (1re année), les cotisations passent à 9,3 % : 18 000 × 9,3 % = 1 116 €. Total avec VL : 1 116 + 180 = 1 296 € — soit près de 1 200 € d'économie par rapport au scénario sans ACRE ni VL.
Harmoniser URSSAF, DAC7 et 2042-C-PRO
Le fisc croise trois sources pour chaque revendeur actif sur les plateformes :
- Déclarations URSSAF trimestrielles — CA déclaré et cotisations prélevées
- Transmission DAC7 — CA brut par plateforme (seuil : 2 000 € ou 30 ventes)
- Formulaire 2042-C-PRO — case 5KO, déclaration annuelle mai-juin
- CA 2042-C-PRO inférieur au total DAC7 Vinted + Leboncoin
- CA URSSAF trimestriel ≠ somme des trimestres déclarés au 2042
- Ventes en espèces non déclarées alors que le stock acheté est documenté
- Micro-entreprise inactive à l'URSSAF mais compte Vinted Pro actif
- CA > 203 100 € sans bascule au régime réel
La règle est simple : un seul chiffre partout. Additionnez toutes les plateformes et tous les modes de paiement. Margeo consolide automatiquement pour éviter les écarts entre vos déclarations.
Calendrier fiscal 2026 pour les revenus 2025
| Période | Action | Portail |
|---|---|---|
| Janvier 2026 | Réception récap DAC7 plateformes | Email Vinted / Leboncoin / eBay |
| Avril 2026 | Déclaration URSSAF T1 2026 | autoentrepreneur.urssaf.fr |
| Mai-juin 2026 | Déclaration IR — case 5KO | impots.gouv.fr (2042-C-PRO) |
| Juillet 2026 | Déclaration URSSAF T2 2026 | autoentrepreneur.urssaf.fr |
| Octobre 2026 | Déclaration URSSAF T3 2026 | autoentrepreneur.urssaf.fr |
La déclaration d'impôt concerne les revenus de l'année N-1. En mai-juin 2026, vous déclarez le CA encaissé en 2025 — pas celui de 2026. Vérifiez que la somme de vos 4 déclarations URSSAF 2025 correspond exactement au montant saisi en case 5KO.
Seuils de décision avant de valider le 2042
| Situation | Action concrète |
|---|---|
| Versement libératoire activé | Déclarer CA en 5KO — cocher VL — reporter montant en 8HV |
| CA ≠ déclarations URSSAF 2025 | Recalculer la somme des 4 trimestres avant de valider |
| CA ≠ données DAC7 | Harmoniser — le fisc compare les deux sources automatiquement |
| CA > 203 100 € | Impossible en micro — basculer au réel avant la clôture |
| Première année avec ACRE | Cotisations à 9,3 % — l'IR suit les mêmes règles (5KO + abattement 71 %) |
| Multi-plateforme (3+ canaux) | Consolider tout le CA — une seule case 5KO, pas une case par plateforme |
Les 6 erreurs qui coûtent cher au 2042-C-PRO
- Déclarer la marge nette au lieu du CA brut — l'URSSAF et le 2042 veulent le total encaissé
- Oublier une plateforme — Leboncoin et eBay sont aussi transmis via DAC7
- Ne pas cocher le versement libératoire — vous payez l'IR une deuxième fois
- Déclarer 0 € en case 5KO alors que DAC7 montre 8 000 € de ventes Vinted
- Confondre cotisations et impôt — les 12,3 % URSSAF ne remplacent pas le 2042
- Attendre le dernier jour — les bugs impots.gouv.fr en fin de campagne sont fréquents
Préparer le 2042-C-PRO dans Margeo
Le module fiscalité Margeo exporte le CA annuel par plateforme, les cotisations versées (12,3 % du CA) et le statut versement libératoire pour remplir la case 5KO en quelques minutes. L'alerte DAC7 vous prévient dès que vous approchez des 2 000 € ou 30 ventes, et le rappel mai-juin évite l'oubli de la déclaration IR.
2042-C-PRO prêt en 2 minutes
Margeo exporte le CA annuel consolidé, les cotisations URSSAF et le statut versement libératoire pour votre déclaration d'impôts.
Essayer gratuitementQuestions fréquentes
Quelle case remplir sur le 2042-C-PRO pour un revendeur ?
Case 5KO (ventes de marchandises en micro-BIC). Indiquez le CA total encaissé de l'année, toutes plateformes confondues. L'administration applique l'abattement forfaitaire de 71 %. Avec versement libératoire, cochez la case correspondante et reportez le montant en case 8HV.
Quel abattement micro-BIC en achat-revente en 2026 ?
71 % du CA en micro-BIC vente. Sur 18 000 € de CA, le revenu imposable est de 5 220 € (18 000 × 29 %). Les cotisations URSSAF (12,3 % du CA) sont déjà payées trimestriellement. Plafond : 203 100 € annuel.
Le versement libératoire dispense-t-il du 2042-C-PRO ?
Non, vous devez quand même déclarer votre CA en case 5KO. L'impôt est déjà payé via le 1 % prélevé trimestriellement — pas de complément à payer si vous avez coché la case versement libératoire.
Quand déclarer ses revenus de revente ?
Mai-juin 2026 pour les revenus 2025, sur impots.gouv.fr. Le CA doit correspondre aux déclarations URSSAF trimestrielles et aux données DAC7 (seuil 2 000 € ou 30 ventes).
Que se passe-t-il si le CA déclaré ne correspond pas à DAC7 ?
Le fisc compare les données plateforme (DAC7) et votre déclaration. Un écart déclenche un contrôle. Utilisez le même CA partout : URSSAF, 5KO et exports plateformes.
Comment préparer le 2042-C-PRO avec Margeo ?
Margeo exporte le CA annuel par plateforme, les cotisations versées et le statut versement libératoire pour remplir la case 5KO. Alerte DAC7 et rappel échéance mai-juin inclus.
Ce que vous devez décider avant mai-juin
| Point | Décision concrète |
|---|---|
| Mai-juin 2026 | Remplir le 2042-C-PRO avec le CA consolidé Margeo ou URSSAF |
| Case 5KO | Reporter le CA total 2025 (identique à la somme des 4 trimestres URSSAF) |
| Versement libératoire | Cocher la case et reporter le total en 8HV si l'option est active |
| Vérification DAC7 | Comparer CA déclaré vs récap Vinted + Leboncoin + eBay reçu en janvier |
| Plafond micro-BIC | Vérifier que le CA 2025 reste sous 203 100 € — sinon bascule réel |