Compte pro pour revendeur : obligatoire ou pas, et lequel choisir

Mis à jour le 7 juillet 2026 · 10 min de lecture · Par L'équipe Margeo

Un revendeur en micro-entreprise n'a pas forcément besoin d'un « compte pro ». La loi vise un compte dédié à l'activité dans certains cas ; une banque peut toutefois prévoir ses propres conditions d'usage pour un compte de particulier. Ce guide distingue l'obligation légale, les conditions contractuelles de la banque et les raisons pratiques de séparer ses flux.

Ce que la loi exige vraiment (et ce qu'elle n'exige pas)

Depuis la loi PACTE (2019), un micro-entrepreneur doit détenir un compte dédié à son activité professionnelle uniquement lorsque son chiffre d'affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives. Trois précisions que les banques omettent volontiers :

• « Dédié » ne signifie pas « professionnel » : un simple second compte courant de particulier, réservé aux flux de l'activité, remplit l'obligation. Les banques n'ont pas le droit de vous imposer leur offre pro tant que vous restez en entreprise individuelle.
• Sous 10 000 € de CA annuel, aucune obligation — mais la séparation reste vivement conseillée dès le premier mois (voir plus bas pourquoi).
• En société (passage en EURL ou SASU), le compte professionnel au nom de la société devient obligatoire dès la création, ne serait-ce que pour déposer le capital social.

Le seuil s'apprécie par année civile et sur deux années consécutives. Même avant d'y être soumis, séparer les flux peut simplifier le suivi des encaissements et des achats.

Pourquoi séparer les flux avant même l'obligation légale

L'argument décisif n'est pas juridique, il est documentaire. Depuis DAC7, Vinted, Leboncoin et eBay transmettent vos encaissements au fisc dès 2 000 € ou 30 ventes/an. En cas de contrôle, l'administration reconstitue votre CA à partir de vos relevés bancaires :

• Compte mélangé : le remboursement de restaurant d'un ami, la revente de votre propre canapé et vos ventes commerciales se ressemblent. C'est à vous de prouver ce qui n'est pas du CA — ligne par ligne, parfois sur 3 ans.
• Compte dédié : il facilite le rapprochement entre les encaissements, le livre des recettes et les déclarations. Il ne dispense pas de conserver les justificatifs.

Compte courant séparé, néobanque pro ou banque classique ?

Les tarifs exacts évoluent chaque année — vérifiez la grille au jour de la souscription. Le critère discriminant pour un revendeur est rarement le prix : c'est la gestion des espèces (si vous achetez en brocante et revendez en ligne, où déposez-vous le liquide ?) et les sous-comptes pour provisionner automatiquement les 12,3 % de cotisations URSSAF à chaque encaissement.

Le critère « résiliable sans frais » : lisez la convention

Beaucoup de revendeurs cherchent un compte pro résiliable sans frais — à juste titre : l'activité de revente peut être saisonnière, mise en pause, ou changer d'échelle. État des lieux :

• Offres en ligne : quasi toutes sans engagement, résiliation en quelques clics, sans frais de clôture. C'est l'avantage structurel des néobanques.
• Banques traditionnelles : la clôture d'un compte pro est en principe gratuite, mais certaines conventions prévoient un préavis (30 jours) et facturent des frais de transfert de solde ou de dossier. À vérifier avant la signature, pas au moment de partir.
• Piège classique : les offres « 3 mois gratuits » avec engagement 12 mois. Trois mois offerts contre neuf payés sur un service inadapté n'est pas un cadeau.

Cas chiffré : ce que coûte (et rapporte) la séparation des comptes

Nadia revend des vêtements vintage : CA 14 400 €/an (1 200 €/mois), 45 achats de stock par an. Elle compare trois configurations sur une année :

À ce volume, le second compte courant gratuit est imbattable. L'offre pro payante se justifie quand le volume de lignes explose (multi-plateformes, 100+ ventes/mois) ou quand la provision automatique des cotisations vous évite le classique trou de trésorerie de la déclaration trimestrielle.

Brancher ses plateformes : la configuration propre

1. Vinted : renseignez l'IBAN du compte dédié dans « Porte-monnaie → Virement ». Les transferts groupés arrivent identifiés « Vinted ».
2. Leboncoin : même principe dans le porte-monnaie du paiement sécurisé. En remise en main propre avec espèces, déposez le liquide sur le compte dédié avec une référence de vente en libellé.
3. eBay / PayPal : pointez les virements automatiques vers le compte dédié ; désactivez l'usage du solde PayPal pour des achats personnels.
4. Achats de stock : uniquement avec la carte du compte dédié. En brocante, retirez du liquide de ce compte et gardez le ticket de retrait — il documente le décaissement.
5. Rémunération : virez-vous un « salaire » mensuel fixe vers votre compte personnel, plutôt que de piocher au fil de l'eau. Votre trésorerie d'exploitation devient lisible, votre marge réelle aussi.

Compte dédié + suivi de marges : les deux moitiés de la même discipline

Le compte dédié montre combien d'argent entre et sort ; il ne dit pas pourquoi. 1 240 € encaissés en juin, c'est quelle marge ? Quels articles ? Quel stock restant ? C'est le rôle du suivi d'activité : dans Margeo, chaque vente est rattachée à son prix d'achat et son canal, le CA trimestriel à déclarer est calculé automatiquement, et le rapprochement avec votre relevé bancaire se fait ligne à ligne. Compte dédié pour les flux, Margeo pour les marges : votre dossier est incontrôlable… au sens où un contrôle n'y trouvera rien à redire.

Sources

• Légifrance — loi PACTE n° 2019-486 du 22 mai 2019
• URSSAF — portail officiel de l'auto-entrepreneur
• Entreprendre.Service-Public.fr — régime fiscal de la micro-entreprise

Sources officielles vérifiées

• service-public.fr — obligations bancaires micro-entrepreneur
• autoentrepreneur.urssaf.fr — plafond micro-entreprise 2026
• legifrance.gouv.fr — seuil obligation compte dédié (loi PACTE)

Questions fréquentes