Simulateur passage EURL/SASU pour revendeur
Mis à jour le 15 juillet 2026 · 14 min de lecture · Par L'équipe Margeo
Le choix entre micro-entreprise, entreprise individuelle au réel, EURL et SASU ne dépend pas d'un chiffre d'affaires magique. En 2026, le plafond micro-BIC de la vente est de 203 100 € ; son dépassement pendant deux années consécutives fait sortir du régime micro, mais n'oblige pas à créer une société. Il faut comparer le bénéfice, la rémunération, les cotisations du dirigeant, l'impôt, la TVA et les coûts administratifs.
Seuil micro-BIC vente 2026
Commencez par votre bénéfice et votre rémunération
Comparez au minimum : résultat réel après stock et frais, cotisations sociales, IR/IS, rémunération nette, TVA, comptabilité et trésorerie conservée dans l'entreprise. Le taux réduit d'IS à 15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfice n'est accessible que sous conditions.
Micro-BIC vs réel ou société : les vrais déclencheurs
En micro-BIC vente, les cotisations sociales sont calculées sur le CA et les frais réels ne sont pas déduits. Pour l'impôt, l'abattement forfaitaire est de 71 %. Dépasser 29 % de charges réelles justifie une simulation du régime réel, mais ne prouve pas qu'une société sera moins coûteuse : les cotisations du dirigeant et le mode de sortie du bénéfice changent le résultat.
Une simulation devient utile lorsque le stock et les frais pèsent lourd, lorsque vous souhaitez embaucher ou accueillir un associé, lorsque vous réinvestissez une part importante du résultat, ou lorsque le plafond micro risque d'être dépassé deux années de suite. L'entreprise individuelle au réel doit rester dans la comparaison.
Réel, EURL ou SASU : charges réelles déductibles sous conditions · comptabilité complète · cotisations et fiscalité variables selon la structure et la rémunération
Tableau comparatif des régimes fiscaux
| Élément | Micro-BIC | EURL (option IR) | SASU (IS) |
|---|---|---|---|
| Base d'imposition | CA brut (12,3 %) | Bénéfice (TMI) | Bénéfice (15-25 %) |
| Déduction stock acheté | Non (abattement 71 %) | Oui | Oui |
| TVA | Franchise possible sous conditions quelle que soit la forme ; sinon régime normal ou marge selon l'origine des biens | ||
| Comptabilité | Livre des recettes | Réelle simplifiée | Réelle simplifiée |
| Plafond CA | 203 100 € | Aucun | Aucun |
| Patrimoine | Patrimoines personnel et professionnel séparés en EI, avec exceptions | Responsabilité en principe limitée aux apports, hors garanties et fautes | |
| Comptabilité | Allégée | Comptes annuels et obligations juridiques ; devis à demander | |
| Rémunération dirigeant | CA net direct | Distribution bénéfice | Salaire + dividendes |
Calculer un point mort sans fausse précision
Comparer 12,3 % du CA micro au seul IS d'une SASU est trompeur : l'IS ne rémunère pas le dirigeant. Ajoutez le coût social et fiscal de la rémunération ou des dividendes, les frais de structure et la trésorerie laissée dans la société.
| Donnée à saisir | Pourquoi elle change le résultat |
|---|---|
| CA et marge brute réels | Deux revendeurs au même CA peuvent avoir des coûts de stock très différents. |
| Rémunération annuelle souhaitée | Les cotisations diffèrent entre gérant d'EURL et président de SASU. |
| Trésorerie réinvestie | L'IS peut différer l'imposition personnelle d'un bénéfice conservé, pas d'un revenu immédiatement consommé. |
| Situation du foyer | Le quotient familial et les autres revenus influencent l'IR. |
| TVA par origine du stock | Franchise, régime normal et régime de la marge ne se confondent pas. |
| Coûts récurrents | Banque, comptabilité, paie, assurance et dépôt des comptes réduisent le gain attendu. |
EURL ou SASU : quel statut choisir pour un revendeur solo ?
Les deux structures conviennent à un revendeur seul. La différence fiscale est décisive :
- EURL — gérant associé unique travailleur indépendant ; IR par défaut lorsque l'associé est une personne physique, option possible pour l'IS
- SASU — président rémunéré assimilé salarié ; IS par défaut, option temporaire pour l'IR sous conditions
- Entreprise individuelle au réel — alternative à inclure : charges réelles déductibles sans créer une personne morale
L'EURL peut coûter moins en cotisations pour une rémunération régulière ; la SASU peut convenir à un projet d'association ou à une protection sociale différente. Aucun choix ne domine sans simulation personnalisée.
6 étapes pour passer de micro à EURL/SASU
Le passage ne s'improvise pas : anticipez 2 à 3 mois avant le franchissement du plafond. Voici la procédure standard pour un revendeur français.
1. Simuler le régime optimal
Consolidez votre CA réel, le coût du stock vendu et les frais, puis préparez trois simulations comparables : EI au réel, EURL et SASU.
2. Choisir EURL ou SASU
SASU à l'IS pour la plupart des revendeurs. Consultez un expert-comptable pour valider selon votre TMI, patrimoine et projets de réinvestissement.
3. Constituer le dossier
Préparez statuts, domiciliation, dépôt de capital, annonce légale, déclaration des bénéficiaires effectifs et formalité au guichet unique. Le capital est librement fixé ; demandez un calendrier au professionnel chargé du dossier.
4. Transférer l'activité
Clôturer la micro-entreprise (déclaration de cessation), transférer le stock et les comptes plateformes vers la société. Conserver l'historique DAC7.
5. Basculer la TVA
Option TVA sur marge pour l'occasion (marge × 20/120). Mettre à jour vos prix de revente et vos factures d'achat. Déclaration CA3 mensuelle ou trimestrielle.
6. Ouvrir la comptabilité réelle
Une comptabilité complète est obligatoire ; le recours à un expert-comptable ne l'est pas juridiquement, mais peut sécuriser le montage et les déclarations. Chaque achat, vente et frais doit être enregistré.
Exemple : préparer une simulation à 150 000 € de CA
Un revendeur à 150 000 € de CA, 60 000 € de stock vendu et 4 500 € de frais ne peut pas conclure « SASU gagnante » en appliquant seulement 15 % d'IS au résultat. Il doit préciser combien il souhaite se verser, sous quelle forme, et combien restera dans l'entreprise.
| Étape | Montant ou question |
|---|---|
| CA annuel | 150 000 € |
| Stock vendu + frais connus | 64 500 € |
| Autres charges à documenter | Commissions, transport, assurance, banque, comptabilité, pertes et retours |
| Besoin personnel | Quel net mensuel doit sortir de l'activité ? |
| Réinvestissement | Quelle trésorerie doit financer le stock futur ? |
| Comparaison finale | Net du foyer + trésorerie nette de l'entreprise, après tous impôts et cotisations |
Demandez à l'expert-comptable trois colonnes comparables — EI au réel, EURL et SASU — avec les mêmes hypothèses. Refusez une comparaison qui oppose les cotisations micro au seul IS sans intégrer la rémunération.
TVA sur marge : l'impact du passage en société
La forme juridique ne commande pas, à elle seule, le régime de TVA. Une micro-entreprise, une EURL ou une SASU peut bénéficier de la franchise en base si elle respecte les conditions : seuil de base 85 000 € et seuil majoré 93 500 € pour les ventes en 2026. Une fois redevable, le régime de la marge s'applique aux biens d'occasion acquis dans les conditions prévues par l'article 297 A du CGI.
Exemple : acheté 30 €, vendu 80 € → marge 50 € → TVA = 50 × 20/120 = 8,33 €
La TVA sur marge est un avantage majeur pour les revendeurs d'occasion : vous ne payez la TVA que sur votre marge, pas sur le prix de vente total. Intégrez-la dans vos calculs de prix plancher — consultez notre calculateur TVA sur marge.
DAC7 et passage en société : ce qui change
Le seuil DAC7 (2 000 € encaissés ou 30 ventes par an sur une plateforme) s'applique quel que soit votre statut. Vinted, Leboncoin et eBay transmettent vos données au fisc. En société, en plus de DAC7 :
- Déclaration IS annuelle (liasse fiscale 2033) — votre expert-comptable s'en charge
- Déclaration TVA (CA3 mensuelle ou trimestrielle) — TVA sur marge pour l'occasion
- Comptes sociaux — bilan et compte de résultat annuels
- Cotisations sociales du dirigeant — si vous vous versez un salaire (assimilé salarié en SASU)
Le passage en société n'exonère pas de DAC7 — mais il structure votre comptabilité pour répondre aux contrôles croisés plateforme / URSSAF / impôts.
Calendrier de passage : quand agir ?
| CA projeté annuel | Action | Délai recommandé |
|---|---|---|
| < 80 000 € | Rester en micro — optimiser la marge nette | — |
| Charges réelles proches ou supérieures à l'abattement | Comparer micro, EI réel, EURL et SASU | Avant l'option fiscale |
| Plafond micro approché | Projeter N et N+1 et préparer le régime réel | Avant la clôture |
| Projet d'associé, embauche ou levée de fonds | Étudier une société et ses statuts | Avant l'engagement |
| > 203 100 € (2 ans) | Obligatoire — bascule régime réel | Avant clôture N+1 |
La création de société en cours d'année impose une double déclaration : micro-entreprise jusqu'à la date de cessation, puis société pour le reste. Anticipez pour éviter de dépasser le plafond sans structure en place.
- Attendre le dépassement des 203 100 € sans société créée
- Oublier de clôturer la micro-entreprise (double immatriculation)
- Ne pas basculer la TVA sur marge dans les prix de revente
- Sous-estimer les coûts récurrents : demander des devis pour comptabilité, banque, paie et juridique
- Choisir l'EURL à l'IR avec une TMI à 30 % — plus cher que la SASU à l'IS
- Ne pas transférer le stock à la valeur comptable lors de la contribution
Les 6 erreurs qui coûtent cher au passage société
- Reporter la décision au dernier moment — options fiscales, transfert du stock et contrats demandent un calendrier réaliste
- Ignorer le coût du stock — comparez le résultat réel au bénéfice forfaitaire micro, sans conclure automatiquement en faveur d'une SASU
- Oublier la TVA — vérifiez d'abord la franchise, puis le régime normal ou de marge selon l'origine de chaque article
- Comparer une TMI à un taux d'IS — les assiettes diffèrent et la rémunération du dirigeant manque dans ce raccourci
- Ne pas budgéter l'administratif — comparez plusieurs devis adaptés au nombre réel de transactions
- Continuer à déclarer en micro après création — double déclaration, redressement URSSAF garanti
Simuler le passage dans Margeo
Le module fiscalité Margeo centralise le CA, les achats de stock et les frais utiles à la simulation. Exportez ces données et faites chiffrer l'EI au réel, l'EURL et la SASU par un professionnel.
Micro ou société ?
Centralisez CA, stock et frais pour transmettre des hypothèses fiables à votre expert-comptable.
Essayer gratuitementSources officielles vérifiées
- economie.gouv.fr — sortie du régime micro en 2026
- Service Public — entreprise individuelle et séparation des patrimoines
- impots.gouv.fr — franchise en base de TVA 2026
Questions fréquentes
À quel CA passer en EURL ou SASU ?
Il n'existe pas de seuil universel. Comparez le bénéfice réel, la rémunération souhaitée, les cotisations, l'impôt, la TVA et les coûts de structure. Incluez l'entreprise individuelle au réel.
Quelle différence entre EURL et SASU pour un revendeur ?
Le gérant associé unique d'EURL relève en principe des travailleurs indépendants ; le président rémunéré de SASU est assimilé salarié. L'EURL est en principe à l'IR, la SASU à l'IS, avec des options sous conditions.
Combien coûte la création d'une EURL/SASU ?
Le coût dépend de l'annonce légale, de l'immatriculation, de la rédaction des statuts et de l'accompagnement. Demandez des devis datés et ajoutez banque, comptabilité, paie éventuelle et dépôt des comptes.
Le passage en société est-il obligatoire au plafond micro ?
Non. Après deux années consécutives au-dessus du plafond, l'entreprise individuelle sort du micro et passe au réel. EURL ou SASU restent des options.
Que devient la TVA en EURL/SASU ?
Une société peut bénéficier de la franchise en base si elle respecte ses conditions. Une fois redevable, le régime normal ou le régime de la marge s'applique selon l'origine de chaque bien.
Comment préparer la simulation avec Margeo ?
Consolidez CA, coût du stock vendu et frais, puis exportez ces données. Ajoutez votre rémunération cible et demandez une comparaison EI réel, EURL et SASU.
Ce que vous devez décider avant le passage
| Point | Décision concrète |
|---|---|
| Charges réelles élevées | Simuler EI réel, EURL et SASU avec les mêmes hypothèses |
| Plafond micro approché | Préparer une éventuelle sortie du régime micro, sans supposer qu'une société est obligatoire |
| Plafond dépassé | Suivre les deux années de référence et préparer le réel si le dépassement se répète |
| Stock important (> 30 % du CA) | SASU + TVA sur marge souvent plus avantageuse |
| Besoin de rémunération | Comparer le net dirigeant après cotisations dans chaque structure |